Faktor-Faktor Determinan Profitabilitas Dengan Risiko Pembiayaan Sebagai Variabel Moderasi Pada BPR Syariah Di Jawa Barat
DOI:
https://doi.org/10.51311/istikhlaf.v7i2.1003Keywords:
risiko likuiditas, efisiensi manajemen, permodalan, inflasi, risiko pembiayaan, profitabilitas.Abstract
Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis pengaruh risiko likuiditas, efisiensi manajemen, permodalan, dan inflasi terhadap profitabilitas Bank Pembiayaan Rakyat Syariah (BPRS) di Jawa Barat, dengan risiko pembiayaan sebagai variabel moderasi. Pendekatan yang digunakan adalah kuantitatif dengan jenis penelitian asosiatif. Populasi penelitian adalah seluruh BPRS di Jawa Barat, dengan sampel 21 BPRS yang dipilih menggunakan teknik purposive sampling. Data sekunder diperoleh dari laporan keuangan yang dipublikasikan Otoritas Jasa Keuangan dan data inflasi dari Badan Pusat Statistik untuk periode 2020–2023. Analisis data dilakukan dengan regresi linier berganda dan Moderated Regression Analysis (MRA) menggunakan Eviews 12. Hasil penelitian menunjukkan bahwa secara parsial risiko likuiditas, permodalan, dan inflasi tidak berpengaruh signifikan terhadap profitabilitas, sedangkan efisiensi manajemen berpengaruh negatif signifikan. Secara simultan, keempat variabel independen berpengaruh terhadap profitabilitas. Risiko pembiayaan tidak memoderasi pengaruh risiko likuiditas, efisiensi manajemen, permodalan, dan inflasi terhadap profitabilitas. Temuan ini mengindikasikan bahwa efisiensi operasional menjadi faktor dominan dalam kinerja laba BPRS, sedangkan tingkat likuiditas dan permodalan yang tinggi tidak secara langsung meningkatkan profitabilitas.
Downloads
References
Agustin, Imaniar, and Dian Filianti. “Pengaruh Corporate Governance Dan Kinerja Keuangan Terhadap Manajemen Laba Perbankan Syariah.” Jurnal Ekonomi Syariah Teori Dan Terapan 8, no. 4 (2021): 509. https://doi.org/10.20473/vol8iss20214pp509-517.
Ahmad, Solihin, WazinMukarromah, and Oom. “PENGARUH INFLASI DAN KURS NILAI TUKAR TERHADAP PROFITABILITAS BANK UMUM SYARIAH.” Journal Manajemen Dan Bisnis 6, no. 2 (2023): 51–57.
Alifedrin, Garindya Rangga, and Egi Arvian. “RISIKO LIKUIDITAS DAN PROFITABILITAS PERBANKAN SYARIAH.” In Perbankan Syariah, edited by Garindya Rangga Alifedrin. Publikasi Media Discovery Berkelanjutan, 2023.
Amalia, Dina, and Diana Nana. “Pengaruh Biaya Operasional Terhadap Perdapatan Operasional (BOPO), Capital Adequacy Ratio (CAR), Dan Financing to Deposito Ratio (FDR) Terhadap Profitabilitas (ROA) Pada Bank Bukopin Syariah.” Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam 8, no. 1 (2022): 1095–1102.
Aminu, Aminu Bashir. “The Determinants of Bank’s Profitability in Nigeria.” Journal of Money, Investment and Banking 24, no. 24 (2012): 6–16.
Ariani, Luh Oky, Ni Putu Yuria Mendra, and Desak Ayu Sriary Bhegawati. “Kualitas Kredit Sebagai Pemoderisasi Pengaruh Tingkat Penyaluran Kredit Dan BOPO Terhadap Profitabilitas Lembaga Perkreditan Desa (LPD) Se Kecamatan Kediri Tahun 2016-2018.” Jurnal Kharisma 2, no. 2 (2020): 284–305.
Budi gautama Siregar, Aswadi Lubis, and Muhammad Salman. “Efisiensi Operasional Bank Umum Syariah.” Jurnal Penelitian Ekonomi Akuntansi (JENSI) 7, no. 2 (2023): 264–78. https://doi.org/10.33059/jensi.v7i2.8571.
Fitriani, Nabila, and Novera Kristianti Maharani. “Pengaruh Risiko Kredit, Risiko Likuiditas, Modal Bank Dan Profitabilitas Bank.” Jurnal Ilmiah Manajemen, Ekonomi, & Akuntansi (MEA) 8, no. 2 (2024): 439–62. https://doi.org/10.31955/mea.v8i2.3938.
Helmina Chaerunisak, Uum, Dewi Kusuma Wardani, and Zara Tri Prihatiningrum. “Pengaruh Capital Adequacy Ratio (Car) Dan Biaya Operasional Pendapatan Operasional (Bopo) Terhadap Kinerja Bank Syariah.” Jurnal Sosial Ekonomi Dan Humaniora 5, no. 2 (2019): 203–15.
Indonesia, Bank. Kodifikasi Peraturan Bank Indonesia Kelembagaan Penilaian Tingkat Kesehatan Bank. Pusat Riset dan Edukasi Bank Sentral (PRES) Bank Indonesia, 2012.
Javaid, Muhammad Ehsan. “Bank Specific and Macroeconomic Determinants of Bank Profitability.” Journal of Management Info 3, no. 2 (2016): 14–18. https://doi.org/10.31580/jmi.v10i1.46.
Kasmir. “Analisis Laporan Keuangan,” 201. Jakarta: PT. Raja Grafindo Persada, 2012.
———. Manajemen Perbankan Cetakan Sebelas (Edisi Revisi). Jakarta: RajaGrafindo Persada, 2012.
Kurniawan, Camilla Casimira, and Judith Felicia Pattiwael Irawan. “Pengaruh Risiko Likuiditas, Rasio Biaya, Kecakupan Modal, Dan Risiko Kredit Sebagai Moderasi Terhadap Profitabilitas Bank.” E-Jurnal Akuntansi 31, no. 12 (2021): 3178–94.
Lipunga, Andrew Munthopa. “Determinants of Profitability of Listed Commercial Banks in Developing Countries: Evidence from Malawi.” Research Journal of Finance and Accounting 5, no. 6 (2014): 41–49.
Madhani, Rhaina Aprilia, Dea Agusti Lorenza, and Uswatun Hasanah. “Peran Manajemen Risiko Dalam Meningkatkan Kinerja Bank Syariah Di Era Digital.” Musytari : Jurnal Manajemen, Akuntansi, Dan Ekonomi 18, no. 6 (2025): 21–30.
Manalu, Theresia Yosevani, Dea Putri Irwansyah, Eriana Dawai, and Anastacia Nabila. “Jurnal Bisnis Dan Akuntansi Unsurya PENGARUH CAR , NIM , BOPO TERHADAP ROA PADA PT BANK RAKYAT INDONESIA TBK PERIODE 2005-2024 Jurnal Bisnis Dan Akuntansi Unsurya” 10, no. 2 (2025): 175–89. https://doi.org/10.35968/jbau.
Mbekomize, Christian John, and Mogotsinyana Mapharing. “Analysis of Determinants of Profitability of Commercial Banks in Botswana.” International Journal of Academic Research in Accounting, Finance and Management Sciences 7, no. 2 (2017). https://doi.org/10.6007/ijarafms/v7-i2/2878.
Natasha Sahara Cantika Lubis, Siti Kadariah. “Analisis Peran Intermediasi Sosial Perbankan SyariahTerhadap Kesejahteraan Masyarakat Pelaku UsahaMikro,Kecil DanMenengah/UMKM.” Management, Accounting, Isla Mic Banking and Isla Mic Economic Journal 1, no. 2 (2020): 739–49.
Oktaviana, Ulfi Kartika, and Titis Miranti. “Pengaruh Struktur Modal Terhadap Financial Sustainablity Yang Dimediasi Dengan Profitabilitas (Studi Di BankPembiayaan Rakyat Syariah DiIndonesia),” 2021.
Rahman, Abdu, Nurhayati Siregar, and * Midayani. “PENGARUH RASIO KEUANGAN TERHADAP RETURN ON ASSETS PADA PERBANKAN (Studi Pada Bank Umum Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia Periode 2016-2020).” Ekonomi & Bisnis 21, no. 1 (2022). https://doi.org/10.32722/eb.v21i1.4566.
Ridwan, Zamzami, and Yudi. “PENGARUH RISIKO PEMBIAYAAN, TINGKAT KECUKUPAN MODAL DAN EFISIENSI OPERASIONAL TERHADAP PROFITABILITAS BANK SYARIAH” 9, no. 1 (2021): 1–13.
Septiarini, Ni Luh Sri, and I Wayan Ramantha. “Pengaruh Rasio Kecukupan Modal Dan Rasio Penyaluran Kredit Terhadap Profitabilitas Dengan Moderasi Rasio Kredit Bermasalah.” E-Jurnal Akuntansi Universitas Udayana 7, no. 1 (2016): 192–206.
Sugiyono. “Metode Penelitian Kombinasi (Mix Method).” Alfabeta., 2015.
Yanuardi, Alindra, Djumilah Hadiwidjojo, and Sumiati. “Faktor Determinan Atas Profitabilitas Perbankan Yang Listing Di Bursa Efek Indonesia.” Jurnal Akuntansi Multiparadigma 5, no. 2 (2014). https://doi.org/10.18202/jamal.2014.08.5014.
