The Effect of Non-Performing Loans (NPL) and Loan-to-Deposit Ratio (LDR) on the Capital Adequacy Ratio (CAR) at Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk for the 2014–2024 Period
DOI:
https://doi.org/10.51311/istikhlaf.v8i2.1837Keywords:
Non Performing Loan (NPL), Loan to Deposit Ratio (LDR), Capital Adequacy Ratio (CAR)Abstract
Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui pengaruh Non Performing Loan (NPL) dan Loan to Deposit Ratio (LDR) terhadap Capital Adequacy Ratio (CAR) pada PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk periode 2014–2024. Penelitian menggunakan metode kuantitatif dengan pendekatan asosiatif. Data yang digunakan merupakan data sekunder berupa laporan keuangan tahunan perusahaan selama periode penelitian. Analisis data dilakukan menggunakan analisis statistik deskriptif, uji asumsi klasik, analisis regresi linear berganda, uji t, uji F, dan koefisien determinasi dengan bantuan SPSS versi 27. Hasil penelitian menunjukkan bahwa secara parsial Non Performing Loan (NPL) berpengaruh signifikan terhadap Capital Adequacy Ratio (CAR), sedangkan Loan to Deposit Ratio (LDR) tidak berpengaruh signifikan terhadap Capital Adequacy Ratio (CAR). Secara simultan, Non Performing Loan (NPL) dan Loan to Deposit Ratio (LDR) tidak berpengaruh signifikan terhadap Capital Adequacy Ratio (CAR). Nilai koefisien determinasi (R²) sebesar 45,3%, sedangkan sisanya sebesar 54,7% dipengaruhi oleh faktor lain di luar model penelitian.
Downloads
References
Adi, W. (2020). Pengaruh Return On Equity (ROE), Non Performing Loan (NPL) dan Loan to Deposit Ratio (LDR) Terhadap Harga Saham Perbankan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia (BEI) Periode 2016 – 2019 (Doctoral Dissertation, Universitas Mitra Indonesia).
Ahmad, I. A., & Sulistyorini, E. (2020). Pengaruh DPK, NPL, CAR, dan LDR terhadap Penyaluran Kredit (Studi Kasus pada Bank yang Terdaftar di Indeks LQ45 Tahun 2014–2018). Jurnal PETA, 5(1).
Alfian, M., & Pratiwi, A. (2021), Pengaruh CAR, BOPO, NPL, dan LDR terhadap ROA Pada PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk, Jurnal Ekonomi Dan Bisnis Dharma Andalas, 23(2), 299 – 307.
Andini, F., & Yunita, I. (2016). Analisis Pengaruh Return on Assets (ROA), Return on Equity (ROE), Non Performing Loan (NPL), dan Loan to Deposit Ratio (LDR) terhadap Capital Adequacy Ratio (CAR) pada Perusahaan Perbankan di Indonesia. Universitas Telkom.
Astrini, K. S., Suwendra, I. W., & Suwarna, I. K. (2019). Pengaruh CAR, LDR, Dan Bank Size Terhadap NPL Pada Lembaga Perbankan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia, Bisma:Jurnal Manajemen, 4(1), 34 – 41.
Aswini, S., Gunawan, E., Cahniago, k., & Astuty, F. (2021). Pengaruh LDR, NPL, CAR, Dan DPK Terhadap ROA Pada Perusahaan Perbankan Periode 2015 – 2019. Owner: Riset Dan Jurnal Akuntansi, 5(1), 252 – 269.
Amirudin. (2022). Pengaruh Non Performing Loan (NPL), Capital Adequacy Ratio (CAR) dan Bank Size terhadap Kinerja Keuangan Perbankan pada PT Bank Rakyat Indonesia (BRI) Tbk Periode 2011-2020. Swara Manajemen, 2(2), 2015-232.
Basri, S. C. S. (2021). Pengaruh NPL dan LDR Terhadap Profitability Perusahaan Perbankan Yang Terdaftar Di BEI Periode 2018 – 2020 Dengan CAR Sebagai Mediasi (Doctoral Dissertation, Universitas Tarumanegara).
Basri, S. C. S., & Dermawan, E. S. (2021). Pengaruh NPL dan LDR terhadap Profitability Perusahaan Perbankan dengan CAR sebagai Mediasi. Jurnal Ekonomi, 26(11), 303–320.
Fadilah, F., Nurhamdi, M., Shabrina, N., & Satria, R. (2024). Pengaruh Loan to Deposit Ratio (LDR) dan Non Performing Loan (NPL) terhadap Harga Saham pada PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk Periode 2013–2022. Jurnal Nuansa: Publikasi Ilmu Manajemen dan Ekonomi Syariah, 2(1), 325–342.
Faisal. (2021). Pengaruh Return on Asset dan Non Performing Loan Terhadap Capital Adequacy Ratio Pada PT Bank Mega Tbk. Jurnal Madani, 4(1).
Ghozali. (2016). Aplikasi Analisis Multivariate Dengan Program IBM.
Hasanah, N., & Saputri, A. (2022). Analisis Pengaruh CAR, LDR, dan NPL terhadap Profitabilitas di Perbankan Indonesia Periode 2010-2020. Jurnal Riset Mahasiswa Akuntansi (JRMA). Vol.10, No. 2, 105-117.
Hery. 2017. Kajian Riset Akuntansi. Pt. Grasindo. Jakarta. Ikatan Akuntan Indonesia, 2015. Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan.
Jaya, G. K. (2017). Analisis Pengaruh ROA, ROE, NPL, dan LDR terhadap CAR di Perbankan Indonesia Periode 2004–2015. Jurnal Ilmiah Mahasiswa Universitas Surabaya, 6(2).
Kasmad, S. E., Kasmad, M. D., & Se, M. (2018). Perubahan Return On Assets (ROA) Yang Diakibatkan Adanya Perubahan Pada Non Performing Loan (NPL) Dan Loan to Deposit Ratio (LDR) Pada PT. Bank Negara Indonesia Persero. Kreatif. Jurnal Ilmiah Prodi Manajemen Universitas Pamulang, 6(1). 59 – 72.
Kasmir. (2016). Analisis Laporan Keuangan. Jakarta: PT. Raja Grafindo Persada.
Mangasa Tua, R. B., & Manik, C. D. (2025). Pengaruh NPL, BOPO dan ROA terhadap CAR Bank Perekonomian Rakyat di Indonesia Tahun 2023 Pasca Penghentian Relaksasi Kredit oleh OJK. Jurnal Disrupsi Bisnis, 8(4).
Nurwita. (2021). Influence of Capital Adequacy Ratio (CAR) and Non Performing Loan (NPL) on Return on Assets (ROA) on PT. Bank Central Asia Tbk. Indonesian Journal of Economy, Business, Entrepreneurship and Finance, 2(1), 167–172.
Putri, N. P. S. W., & Dana, I. M. (2018). Pengaruh NPL, Likuiditas, dan Rentabilitas terhadap CAR pada BPR Konvensional Skala Nasional di Indonesia. E-Jurnal Manajemen, 7(4), 1862–1891.
Robot, dkk. (2018). Analisis Rasio Keuangan Perbankan. Jurnal EMBA.
Sari, M., & Monica, D. A. (2016). Pengaruh Non Performing Loan (NPL), Loan to Deposit Ratio (LDR), dan Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO) terhadap Capital Adequacy Ratio (CAR). Jurnal Riset Akuntansi & Bisnis, 16 (1).
Simanjuntak, E. A., Silitonga, C. E. J., Sinaga, E. S. N., Zai, C. T. A., Sitompul, I. N., Hasugian, C., & Siallagan, H. (2026). Analisis Non Performing Loan terhadap Capital Adequacy Ratio pada PT BCA Tbk. Jurnal Akuntansi Kompetif, 9(2).
Sugiyono. (2023). Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitatif, dan R&D. Bandung: Alfabeta.
Sutrisno. (2016). Manajemen Keuangan: Teori, Konsep dan Aplikasi. Yogyakarta: Ekonisia.
Taswan. (2015). Manajemen Perbankan: Konsep, Teknik, dan Aplikasi. Yogyakarta: UPP STIM YKPN.
Wahyudi, D. A., & Nugroho, R. D. (2024). Pengaruh Loan to Deposit Ratio (LDR) dan Capital Adequacy Ratio (CAR) terhadap Return on Assets (ROA) pada PT Bank Mega Tbk Periode 2012–2023. Journal of Research and Publication Innovation, 2(4), 2345–2354.
